工资条上税前税后差一大截，个税和五险一金到底扣了多少？

工资条上“应发”和“实发”的差额，主要是五险一金个人部分和个税，规则都能自己算清。

五险一金：个人到底交哪几块

五险一金里，个人只缴养老、医疗、失业三险和公积金，工伤和生育保险个人不用缴：

• 养老保险：个人8%，全国统一；
• 医疗保险：个人一般2%，有的城市每月加几元大病医疗；
• 失业保险：个人0.2%～0.5%，各城市不同；
• 住房公积金：个人5%～12%，单位同比例缴存，全部归你。

个人合计大约15%～22.5%，公积金按12%缴时约为22.5%。注意缴费基数按你上年度月平均工资定（新入职按首月工资），并受当地社平工资60%～300%上下限约束，不是名义工资直接乘。

个税：先做减法，再套税率

月度速算公式：应纳税所得额 = 税前工资 - 5000（起征点）- 三险一金个人部分 - 专项附加扣除（子女教育、房贷利息或房租、赡养老人、婴幼儿照护等，如赡养老人独生子女每月3000元）。

减完的金额套月度税率：3000元以内3%；3000～12000元10%（速算扣除数210）；12000～25000元20%；更高档依次25%至45%。

举例：税前10000元、基数相同，三险一金个人约2250元，应纳税所得额2750元，按3%算个税82.5元，到手约7667.5元。实际用累计预扣法：按年初累计的应纳税所得额对照年度税率表，减去已预缴税额，高收入者年初扣得少，累计超36000元后跳到10%，“越扣越多”只是跳档，全年总税负不变。

自己怎么验算

1. 看工资条缴费基数，应为上年月均工资且在上下限内；
2. 用基数乘各项比例，算出三险一金个人合计；
3. 按公式套个税，注意用累计口径；
4. 与工资条逐项对比，差额常出在基数、公积金比例或漏报扣除上。

“个人所得税”APP能查“收入纳税明细”，即单位每月申报的收入和税款；公积金可在当地公积金中心查。对不上先问HR，再拨12366（税务）或12333（人社），政策以国家税务总局官网（www.chinatax.gov.cn）为准。

各地比例、基数和公积金政策差异不小，具体以工资条和当地规定为准。这笔钱也不全“消失”：医保个人缴费进个人账户，公积金连同单位部分归你，个税次年3至6月还能汇算、多退少补。